Декларация 3 НДФЛ , в каких случаях нужно подавать
В современной жизни практически у каждого жителя РФ есть дополнительный доход, кроме зарплаты с основной работы. Доход может быть поучен в результате дарения, или выигрыша в лотерею. Кто обязан заполнять 3-НДФЛ и уплачивать подоходный налог самостоятельно?
Дело в том, что работодатель является неким посредником между гражданином и государством, его еще называют «налоговый агент». Работодатель каждый месяц при начислении заработных плат работникам удерживает с них 13% подоходного налога и самостоятельно перечисляет их в казну. Отчет в налоговую по НДФЛ за работником работодатель также подает самостоятельно. Именно поэтому и создается впечатление, что никаких деклараций человеку заполнять не нужно.
Декларация 3 НДФЛ , кто подает:
— Граждане, получившие доход от продажи своего движимого или недвижимого имущества, долей в бизнесе, или ценных бумаг. (В лихие 90-ые многим работникам предприятий выплачивали зарплаты акциями, которые хранятся у людей до сих пор).
— Граждане и иностранцы, получающие доход от сдачи собственного имущества в аренду.
— Граждане и иностранцы,получающие денежные перечисления из-за рубежа.
— Граждане и иностранцы, получившие подарки в виде автомобилей, квартир, ценных бумаг от лиц, не являющихся близкими родственниками.
-Граждане и иностранцы получившие вознаграждения от организаций и источников, которые не являются налоговыми агентами (эти источники не уплатили за гражданина подоходный налог, и гражданин обязан самостоятельно решить этот вопрос при помощи 3-НДФЛ).
— Граждане и иностранцы, являющиеся наследниками авторов изобретений, произведений искусств и науки и имеющие с этого доход.
— Граждане и иностранцы, выигравшие в лотерею, или игру, связанную с риском.
— Индивидуальные предприниматели, осуществляющие предпринимательскую деятельность и не вставшие на учет по упрощенной системе налогообложения.
ЛИЦА, ОБЯЗАННЫЕ ПОДАВАТЬ 3 НДФЛ ПО ДОЛГУ СЛУЖБЫ
На основании указа президента РФ от 18 мая 2009 года определен круг лиц, которые обязаны самостоятельно подавать 3-НДФЛ в налоговую инспекцию, это:
— Гос. служащие и члены их семей согласно Реестра должностей Российской Федерации
— Сотрудника МВД
— Лица, занимающиеся частной практикой такие как, репетиторы, нотариусы, адвокаты, детективы, оценщики и т.д.
— Иностранные граждане, работающие на территории РФ на основании патента.
— Физические лица, получившие доход от сделок с другими физическими лицами.
Право на налоговые вычеты
Государством предусмотрен механизм на возврат лицам суммы уже уплаченного налога в определенных ситуациях, как правило, это могут быть значительные суммы, и получение таких налоговых вычет является делом добровольным. Кто имеет право на налоговые вычеты при помощи НДФЛ?
— Имущественный возврат: Государство может компенсировать уже уплаченный НДФЛ при покупке или строительстве объекта недвижимости.
— Социальный возврат: осуществляется возврат уплаченного налога за лечение, обучение, благотворительные взносы, пенсионные отчисления.
— Профессиональный возврат для граждан, которые имеющих на это право в связи с нюансами профессиональной деятельности. Лица обязанные самостоятельно подавать 3-НДФЛ также имеют на это право.
— Стандартный возврат: могут получать лица с детьми, льготники, пенсионеры, инвалиды, военнослужащие.
В каких случаях подоходный налог не уплачивается:
Налоговым Кодексом РФ четко пределен список доходов, которые не облагаются подоходным налогом:
— Налогом не облагаются алименты, пособия по беременности и родам.
— Налогом не облагаются пенсионные начисления пенсионерам и признанным экспертизой нетрудоспособными гражданами.
— Налогом не облагается компенсация гражданам за причиненный ущерб здоровью.
— Налогом не облагаются подарки от работодателя своим сотрудникам стоимостью менее 4000 рублей.
— Налогом не облагается материальная помощь малоимущим семьям с подтвержденным государством статусом, а также материальная помощь семье умершего сотрудника.
— Налогом не облагается материальная помощь гражданам пострадавшим от стихийных бедствий, ЧС, террористических нападений.
— Налогом не облагается оплата медицинской помощи со стороны работодателя своим сотрудникам из «чистой» прибыли компании.
— Налогом не облагается суммы полученные донорами крови в качестве вознаграждения .
— Налогом не облагается компенсация гражданам за оздоровление в санаториях и прочих оздоровительных учреждениях.
— Налогом не облагаются расходы на профессиональную переподготовку сотрудниками, получение ими образования, повышения профессиональной квалификации.
— Налогом не облагаются студенческие стипендии высших образовательных учреждений.
— Налогом не облагаются гранты на образовательную и научную деятельность.
— Налогом не облагаются компенсации при увольнении, не превышающие трехкратный размер и шестикратный размер на Крайнем Севере.
— Налогом не облагаются компенсации, выплачиваемые работодателем своим работникам при погашении процентов по кредитам на покупку, или строительство недвижимости.
— Налогом не облагаются доходы, получаемые индивидуальными предпринимателями, получающими доход от предпринимательской деятельности и применяющие упрощенную систему налогообложения, и на ЕНВД.
Бухгалтерская Компания Kind-Helpс 1993 года помогает гражданам, проживающим в СПБ и ЛО определять суммы подоходного налога, правильно заполнять и подавать 3-НДФЛ
Обратитесь за консультацией по Вашему конкретному вопросу к нашим специалистам по телефону: 8(812) 325-60-61
Бесплатная консультация